香港公司的税务需要如何处理？

作者：在岸港商务 | 时间：2024/6/7 9:01:49

香港税务局在每年4月，都会开始下发上一年度的利得税税表，而所有的香港公司，一般要在税表的发出时间一个月内填报完成。

这里所说的利得税，就相当于我们说的企业所得税。香港公司是按两级制税率交税：即当净利润少于200万时，以8.25%交税；净利润超过200万以上的部分，则按16.5%交税。

在此之后还要再参考香港税局是否有年度免税额。比如2023/2024年度免税额是3000港币，如下图：

我们上文说，公司需要在收到税表的一个月内完成填报。但在实际申报过程中，若你的税务代表在整批延期计划下办妥申请延期提交你的2023/24年度利得税报税表，则提交期限通常延展至下述日期：

▲图源：GovHK香港政府一站通

当然，以上介绍的是需要缴纳利得税的情况。我们也知道香港实行属地征税原则，只对在香港产生的利润征收所得税。所以如果香港公司的业务活动发生在香港特别行政区之外，所获利润属于海外盈利，则无需向香港税务局缴纳税款。

根据来源地征税原则，非香港本地的有限公司可以申请海外盈利税收豁免，合规情况下实现最小化税务成本。同时，在核数师的损益表中反映公司的盈利能力，这对于国际项目运作和获得银行融资都非常重要。

要申请离岸税收豁免，除了在公司注册初期做好规划并保存所需的香港资料和文件外，还需要满足利得税豁免的申请要求。税局对离岸税收豁免的申请审核严格，因此选择一家经验丰富的秘书公司办理，通过率会更高。

申请利得税豁免的流程

▍首先，公司董事需要聘请专业的审计人员对香港私人有限公司的账目进行审计，并详细解释公司的业务运作和操作流程。

▍其次，审计工作结束后，香港公司可向香港税局递交免征离岸所得税的申请。

▍第三步，税局会以书面形式要求该公司及其税务代表提供审计报告等公司经营的文件，并了解和质询该公司的相关情况。

▍最后，对于税局的要求和其提出的质询问题，需要在规定的时间内进行答复。如果税局批准该公司进行海外经营，会向其发出豁免同意书。

总的来说，申请海外利得税豁免是一件专业且复杂的事。专业的事情还是交给专业人士来做,这样才能事半功倍。要找到“对症下药”的专家，就需要选择真正在离岸行业精耕细作的专业团队。

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