提及开曼群岛、维京群岛、百慕大，很多人首先想到的可能是风景如画的加勒比海岛屿，以及阳光明媚的度假胜地。然而在资本看来，这些迷人风物背后却潜藏着世界级金钱游戏的秘密。
没错，几乎所有的商业巨头、国际名人，尤其是中概股公司，如果耐心梳理其商业版图，大都有个BVI（英属维京群岛）。令人惊讶的是，这个人口仅有三万多的地区背后其实资产翻滚：总资产竟然高达1.4万亿美元，相当于人均资产达到4000万美元。
而这里最绕不开的就是「税收」问题：通过合法的方式避税。
必须强调，我们说的避税是合法的。就好比我们开车上高速，在规划路线的时候选择少收费的那一条，为此可能还需要绕道，这是个性价比的问题。而逃税，则相当于抄小路逃开关卡躲过收费，这样危险且违法，绝对不可取。
不论在何地，不论是公司还是个人，当有盈利利润的情况下，都会面对征税问题。而征税不外乎属地原则（利润得自于何地就在何地纳税），以及属人原则（作为当地税收居民纳税）。
像BVI这类群岛司法辖区作为离岸金融中心最棒的地方，就在于它的征税为属地原则以及它的低税率：资本利得税几乎为零。意思就是在这些地方，我通过投资和分红赚到的钱都无需缴纳税款。
尤其对于一些无形资产，比如写书、创作歌曲所带来的知识产权收入，很难追溯源头。这就给了一些公司和个人运作的空间，就好比苹果、微软、辉瑞等美国公司将海外研发基地放在爱尔兰，以此将知识产权带来的收入转移到税收更优惠的地方。
我们都知道，企业在国内上市的难度不小，因为A股上市自有它的利润门槛。那么对于那些初创企业，或前期暂未盈利的企业来说，上市就更困难。而这时候，选择境外上市就是个智慧的打法。
当然，由于监管限制，我们还是无法直接在境外上市，但是只要充分利用好离岸公司，就能玩出精彩的新花样：搭建红筹架构--就像完成一幅绝妙的拼图。
1、让你的公司与海外公司产生关联
我们需要在海外选择一个低税率的辖区注册一个离岸公司，并让它作为将来的上市主体，你比如说京东、阿里 、B站等等就选择以开曼公司来作为它的上市主体 。
在这之后，只要通过控股的方式，让这间拟上市主体持有你公司的股份，就能实现公司关联，从而谋定海外上市。
2、合理选择控股方式
正常大陆对外资分红的税率是10% ，而香港则会有一些特殊的优惠：香港公司如果持有大陆公司的股份，这个分红的税率是5%。所以为了获得更大的利润空间，我们就可以在上市公司与境内公司之间搭建一个香港公司。
即由上市公司对香港公司控股，再由香港公司去持有国内公司的股份。这一整套框架下来，就是最常见的大红筹架构了。
3、善用小红筹架构
由于一些行业在中国有外资持股的限制，比如涉及网络传播的行业，因此大红筹架构可能无法直接适用。为了解决这个问题，创始人可以采用小红筹框架。
小红筹框架，也称VIE架构，是相对于大红筹架构而言的一种变种。在整个架构中，由香港公司在境内先控股一个外商独资企业。而这间外商独资企业再通过一系列的《股权质押协议》、《独家咨询和服务协议》等方式，对国内实际运营的公司进行协议控股。在这一层协议控制的运转下，同样可以让国内公司与境外上市主体产生关联，从而达到海外上市的目的。
其实不论是哪种架构，本质上就是通过一系列的法律协议，让境外实体具有对境内经营主体的控制和收益权。
像BVI这样的离岸司法辖区，大都有极其严格的法律：规定参与到公司运营当中的相关人士，不管是代理、律师还是会计等等这些人，如不是在特别极端的情况下 ，都需要严格保护客户的隐私不能泄露。
这样一来，你注册的这间公司也就不需要对外公开股东、实际受益人这些私密信息，如果你再雇个当地人作为代理董事，还能再添一层隐私保护。
当然，如果你的公司是需要上市的，那么在招股说明书上还是会清楚写明实际控制人。此时，为了更好地保护个人资产隐私，可以采用更高级的玩法，如在BVI注册的VISTA信托。
个人资产一旦放进了信托，它在名义上就不属于这个人自己的了。因此必要时就可以起到风险隔离的作用。这样，创始人可以通过信托公司持有境外主体的股份，实现对公司的控制，并在需要时进行资产安排和交易。
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总而言之，这样精妙的税务规划，犹如一块块拼图，其中的组合和策略，处处都体现出金融世界的无限魅力。而这样的拼图游戏，你也可以成为其中的一员。不过记住，玩得再尽兴，合法合规是绝对不能忘记的基本准则。
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